Налоговые вопросы

[Ольга777]

Вася Ветров,
ой, пардон и впраду, 3-ндфл - это декларация...

[Знак]

У нас в запасе осталось полтора месяца, чтобы подать в налоговую инспекцию декларацию о доходах за 2011 год, которые облагаются подоходным налогом. И налоговики советуют не откладывать это на последний день.

Декларационная кампания заканчивается 30 апреля. О ее особенностях, о перспективах облегчения этой процедуры для налогоплательщиков "РГ" рассказал заместитель руководителя Федеральной налоговой службы Даниил Егоров.
http://www.rg.ru/2012/03/16/egorov.html

Справка "РГ"

Налоговые декларации обязаны предоставлять индивидуальные предприниматели, частные нотариусы, адвокаты, граждане, получившие выигрыши, а также доходы от продажи или сдачи внаем или аренду имущества. А также те, кто получил доходы за пределами страны. И с чьих доходов не был удержан НДФЛ (13 процентов).

Ежегодно гражданами предоставляется в среднем около 5 миллионов налоговых деклараций. Их необходимо подать в налоговый орган по месту регистрации налогоплательщика. При этом не обязательно приходить лично, можно направить декларацию и необходимые документы по почте с описью вложения.

[Знак]

Конституционный суд уточнил право родителей на получение имущественного налогового вычета, если те решили позаботиться о своих детях.
http://www.rg.ru/2012/03/16/ks.html

[viteknext]

Пишу по датам прохождение процедуры получения (возврата) налогового вычета за учебу дочери и за лечение зубов (всех членов семьи): 24 января - получил 2ндфл в УФО, 30 января - сдал все доки в налоговую (3ндфл, 2ндфл, квитанции, лицензии и т.п.), 27 февраля - написал заявление с реквизитами счета, 5 марта - деньги зачислены на счет.
Пишу для тех, кто думает что это сложно. Програмка для заполнения 3ндфл на сайте ФНС.

[Вася Ветров]

Пишу по датам прохождение процедуры получения

Да, товарищи, коллега прав! Чем раньше подашь, тем быстрее получишь. А если подать доки к 30 апреля (крайний срок), то можно денег до августа-сентября ждать, слишком много бумаг у них там скапливается...

[viteknext]

Вчера позвонили из УФО - пожалуйста придите, получите в кассе наличкой деньги по судебному решению о возврате налога с компенсации за путевку в лагерь и с компенсации на СКЛ 28 марта истекает три месяца на исполнение (что влечет приостановление операций по л/счету казначейством), а денег по этой статье видимо и не дали. Крутятся

Добавлено спустя 6 минут 14 секунд:

слишком много бумаг у них там скапливается...

Это точно. В этом году как никогда рано я прокрутился. Кстати буду добрым словом УФО вспоминать - любые бумажки быстро делали (в т.ч. 2ндфл) До этого года всегда финики (которые в частях были) мозги компостировали с 2ндфл до марта - то им программу не прислали, то некогда... пока налоговую за часть не сделают не давали и 2ндфл.

[Сопереживающая]

то вычет будет выплачен с момента написания рапорта, т.е за январь 2012 -пролетаем??!!

Я имею ввиду-вычет будет применен с момента написания рапорта, а можно ли потребовать с начала года?? т.е за январь-бухгалтер сказал что пролетаем??

Добавлено спустя 5 минут 19 секунд:
сказали-"..нужно было сразу рапорта писать-еще в январе".

Добавлено спустя 2 минуты 11 секунд:
"..а теперь за январь 2012г вычет не получите!!?"

Не пролетите! Учитывая, что вычет предоставляется только на сумму 280 000 руб. (а это ДД в среднем за 2-6 месяцев), то весь налоговый вычет успеете получить даже если рапорт подадите в июле (а у кого большое ДД и в октябре).

[viteknext]

Не пролетите! Учитывая, что вычет предоставляется только на сумму 280 000 руб. (а это ДД в среднем за 2-6 месяцев), то весь налоговый вычет успеете получить даже если рапорт подадите в июле (а у кого большое ДД и в октябре).

Если собираетесь в 2013 году получить социальные вычеты за 2012 год( за учебу, лечение,...), то тогда при подаче доков в налоговую и все стандартные учтёте за 2012 год. Можно с этим ЕРЦ и не обращаться сейчас (реально - копейки), всё равно придется в 2013-м с них 2ндфл за 2012 г. выбивать Зачем сейчас и потом два раза мучиться с уродами Сейчас главное не забудьте получить 2ндфл за январь(может февраль) 2012 г. в УФО, те кому оно ещё платило вначале года. А то потом ЕРЦ вам с марта 2012 г. выдаст 2ндфл , а УФО уже "представятся" к этому времени.
Это я напоминаю всем в очередной раз, кто сразу понял - не обижайтесь

[Igoran]

Уважаемые участники этого форума. Вопросы налогообложения здесь хорошо и полно рассматриваются по учебе пособиям и др. А по недвижимости как то нет а зря ведь очень много военных уволившихся со службы получили и обналичили ГЖС и теперь подходит пора заполнять декларацию и отчитываться по налогам за прошлый год т.к.на гражданке ее делать приходится самому. Вот как например обналичивается ГЖС. Покупается вторичное жилье у собственника затем оформляется в собственность покупателя и затем снова продается. Появляется наличность у бывшего владельца ГЖС которой он распоряжается по своему усмотрению.Но органы Росреестра и ФНС все равно эту сделку зафиксировали и получается 1) Если собственностью владел хоть один день то обязан уплатить налог на недвижимость. 2) Если получил прибыль что не всегда указывают то опять на налог попадаешь. Вот поэтому у меня вопросик к Товарищам кто обналичивал ГЖС в прошлые года. Кто нибудь на налог попадал в этом случае ?

[viteknext]

на гражданке ее делать приходится самому. Вот как например обналичивается ГЖС.

Делать её приходится всем самим (не только на гражданке), а про "обналичку" лучше не упоминайте (хоть выразитесь по-другому) - иначе загремите вместе со своими компаньонами дальше "гражданки" по мошенничеству. Не будь так много дураков в правоохране

[Igoran]

Я привел пример единственно законного способа обналичивания ГЖС. Другие варианты отпадают. Да и куда деваться его владельцу если суммы сертификата хватает( без своих доплат конечно ) впритык на покупку строящегося жилья т.е. первички. По Закону владелец ГЖС имеет право приобрести строящееся жилье но банки где он обслуживается не принимают новострой к оплате только вторичку. Поэтому приходится таким способом получить наличку чтобы взять хорошую новостройку у наежного застройщика. Я так и сделал. Дом сдался. Сейчас оформляю 2ку в собственность. Но при этом есть один момент. Право на вычет я имею только в том году когда подписал акт приема передачи. Получение налички по ГЖС и приобретение в стройке было в прошлом году а акт подписал в феврале этого поэтому налоговая может предъявить отсчитаться за ГЖС. Вот и спрашиваю налоги за реализацию ГЖС будут ? Кто сталкивался в прошлом ?

[viteknext]

Я привел пример единственно законного способа обналичивания ГЖС. Другие варианты отпадают

Я не прокурор и вас "брать" не буду. Дай бог, чтобы этих разговоров не увидел "карьерист" из правоохранов и не зацепил. А вы можете пребывать в своём убеждении в своём единственно законном способе обналичивания ГЖС, это смягчит вашу участь в случае чего
Ещё бы сказали типа: бандиты не берут безналом, а за нал квитанций не дают, чё делать, как получить вычет?

[Igoran]

Прокуратура и карьерист из правоохранительных органов лучше бы банки в которых обслуживаются ГЖС проверяли на законность отказа проплаты новостроек их держателям. У каждого банка свои внутренние инструкции работы с ними противоречащих ППРФ и ограничивающих права владельцев ГЖС. Проплачивают только вторичное жилье согласно своих руководящих документов.А бороться с ними что с ветрянными мельницами пока суды и жалобы застройщик квартиру другим отдает потому что сам к примеру в Сбербанке обслуживается и ему эти конфликты с ними ни к чему. Вот и получается что из за банковских инструкций владелец ГЖС вынужден приобретать убитую бабушкину хрущебу (только на нее и хватает) чтоб в последующем ее продать за ту же сумму что в сертификате и приобрести наконец в новостройке. Непойму где вы в описанных действиях криминал нашли ? Каких то бандитов приписываете с че и налом ? Если слово *обналичка* Вам будоражит воображение то его можно заменить на слово *реализация*. Теперь то уж точно не придеретесь к словам и криминала в действиях не будет. Да не в слова здесь надо смотреть а в заданный вопрос. В соответствии со ст.208 НК РФ налог при продаже квартиры менее 3 лет( хоть один день)в собственности возникает. Но по ст.217 от налогооблажения освобождаются доход физлица в виде государственного пособия. Сумма ГЖС к примеру 1200тыс. на него куплена хрущеба ( побыл собственником 1день) и продана за ту же сумму 1200тыс. затем приобретена другая квартира только в строящемся доме по договору долевого участия. В налоговой сказали вычет не положен т.к. акт приема передачи новостройки подписан в следующем налоговом периоде плати налог с продажи хрущебы с 200тыс. Вот и спросил у форумчан кто ГЖС *РЕАЛИЗОВЫВАЛ* Сам или через Агенства Недвижимости сталкивались ли они с налогом в этом случае ? Как его исчислить ? И помимо этого налога еще налог на имущество возникает(хоть 1 день собственником квартиры побыл). То же интересно сталкивался ли кто нибудь. Поделитесь. Только по существу вопроса .

[viteknext]

Поделитесь. Только по существу вопроса .

Вот для этого юристы и нужны. Быстро не обещаю, но разобраться попытаюсь. Но это не на своём опыте, а в плане законности.

[Вася Ветров]

Прокуратура и ... лучше бы банки ... проверяли на законность

Ну так напишите кляузу - проверят.

интересно сталкивался ли кто нибудь. Поделитесь

Товарищи сталкивались. Подавали декларации, прикладывали договора покупки и продажи (дескать, вот: за что купил - за то продал), некоторые штрафы заплатили за несвоевременное предоставление декларации, но налог от продажи ни разу не слышал, чтобы кто-нибудь платил...

[СЕРГЕЙ1963]

Если имущество принадлежало физическому лицу МЕНЕЕ 3 лет, применяются следующие правила:

Вариант №1: от суммы дохода, полученного в результате продажи недвижимости (квартиры, дома, дачи, земельного участка для индивидуального жилищного строительства и т.п.), вычитается 1 млн.рублей (имущественный налоговый вычет - ст.220 НК РФ). С оставшейся суммы должен быть уплачен налог 13%.
Вариант №2: от суммы, полученной в результате продажи недвижимости, можно отнять сумму, затраченную на приобретение этой самой недвижимости ранее, тогда требуется заплатить 13% от полученной разницы. Этот способ не может применяться при продаже недвижимости, право собственности на которую возникло в результате приватизации, поскольку такое жилье не было предметом покупки.

[Igoran]

Спасибо за ответы.Вариант 2 если мне квартиру МО сразу предоставила в натуре. А по ГЖС ? В том и фишка. В сумме сертификата. Если лям то ясно за сколько взял за столько и продал. До ляма налога нет. А если сумма ГЖС больше то налоговая налог выставляет на разницу 1200-1000тыс. Их не волнует что я брал по госсубсидии и прибыли никакой при продаже не получил. Все что свыше ляма облагается налогом и точка. По вычету у них тоже есть свои инструкции например Письмо от 13.12.11г.№03-04-05/7-1030 Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики при МинФине в котором право на вычет жестко привязали к акту приема-передачи т.е. не когда заключил договор купли-продажи (ДКП) а когда акт подписал и свидетельство о собственности оформил. Хотя в ст.220 п.1 пп.2 НКРФ право на вычет наступает по трем документам: либо ДКП либо акт и свидетельство о собственности. Вижу противоречия однако. Если строго по ст.220 то при продаже квартиры в собственности менее 3 лет и приобретении новостройки по Договору долевого участия в одном налоговом периоде никакого налога не возникает т.к.я имею право на вычет. А если руководствоваться этим письмом то получается должен платить налог с продажи квартиры как они говорят независимо от того Государство тебе деньги на покупку дало или за свои взял.

[Igoran]

Cегодня опять был в налоговой. Вычет не положен согласно письму ихнего департамента. По ГЖС дескать за что купил за то и продал без прибыли по договору КП не играет роли к начислению налога. Сумма ГЖС 1200тыс. по нему приобретена и продана квартира то же за 1200тыс. Они отнимают от 1200тыс.-1000тыс. и с 200тыс . начисляют 13% налог. Вот так. Не пойму тогда как у других реализовавших ГЖС налога не возникает как писал Товарищъ выше.. Только если в убыток по ДКП показывать...или через Агенства с темными схемами и резиновыми квартирами...

[наивный]

Постановление Конституционного Суда РФ от 01.03.2012 N 6-П
"По делу о проверке конституционности положения абзаца второго подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобой Уполномоченного по правам человека в Российской Федерации"

Родитель, приобретший квартиру в собственность своего несовершеннолетнего ребенка, имеет право на налоговый вычет

Конституционный Суд РФ признал не противоречащим Конституции РФ положение абзаца второго подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ (устанавливает право на налоговый вычет в связи с приобретением жилья, в т.ч. квартиры), т.к. оно не исключает право родителя, который понес расходы на приобретение на территории РФ жилого помещения в собственность своего несовершеннолетнего ребенка, на однократное использование имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в сумме фактически произведенных расходов в установленных законом пределах.

Конституционный Суд РФ отметил, в частности, что предоставление родителям возможности получить имущественный налоговый вычет на основании факта приобретения в собственность своих детей недвижимости (жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них) - один из элементов многоаспектного механизма поддержки семьи, материнства, отцовства и детства, являющейся конституционной обязанностью Российской Федерации.

Ранее Конституционный Суд РФ уже признавал право на налоговый вычет в отношении родителя, приобретшего квартиру в общую со своим несовершеннолетним ребенком долевую собственность (Постановление от 13.03.2008 N 5-П).

[Igoran]

Ст.220 НКРФ п.1пп.2.Для подтверждения права на ИНВ налогоплательщик представляет: при приобретении квартиры или прав на квартиру в строящемся доме - договор о приобретении квартиры или прав на квартиру в строящемся доме(запятая!) акт о передаче квартиры налогоплательщику или документы подтверждающие права собственности на квартиру(тчк) Теперь смотрим текст Письма Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики от.13.12.2011г.№03-04-05/7-1030.В соответствии с абз.22 пп.2 п.1 ст.220 документом необходимым для подтверждения права на ИНВ при приобретении квартиры в строящемся доме является акт о передаче квартиры.Т.о. налогоплательщик вправе обратиться с заявлением в налоговый орган на предоставление ему ИНВ по доходам за тот год в котором получен акт приема-передачи квартиры и последующие годы. Они жестко привязали право на вычет к акту приема квартиры.Получается если я в одном налоговом периоде продал квартиру и приобрел в строящемся доме то право на вычет буду иметь только тогда когда застройщик мне ее передаст по акту приема.Если дом достроился и акт я подписал в др.налоговом периоде то придется платить налог. А право на вычет возникает в данном случае только через год. Видите как они хитро написали.

[Raz-Dva]

Товарищи проконсультируйте пожалуйста, при подаче Налоговой диклорации 3НДФЛ в связи с покупкой квартиры по ипотеке 13% от какой сумму будут расчитывать и почему?

[Igoran]

Рад бы Вам подсказать но сам в непонятках. Попробуйте задать вопрос на Налог.ру. А сегодня вообще мозг раздвоился.На сайте Налог.ру мне пришел официальный ответ с ФНС по поводу налога с продажи квартиры купленной по ГЖС оказывается (цитирую): денежные средства направленные банком по распоряжению владельца ГЖС в счет оплаты договора на приобретение жилого помещения включаются в сумму фактически произведенных налогоплательщиком расходов...Учитывая вышеизложенное налогоплательщик при продаже ранее приобретенной квартиры может учесть все документально подтвержденные расходы по ее приобретению произведенные за счет собственных средств включая средства по ГЖС !!!!!! Вот это да ! Недавно меня налоговый консультант в моем регионе (писал выше) мне втирал что ГЖС это Госсубсидия не вами заработанная поэтому в расходы по приобретению не включается поэтому 1200тыс.-1000тыс=200тыс и с них 13%.Гони мол налог и т. д. А вот теперь получается что 1200тыс.-1200тыс.=0 .Нет налога. Завтра пойду к нему официальный ответ показывать . Интересно какие глаза у этого чиновника будут. Теперь вроде начинаю понимать почему как писал Товарищь выше у его друзей после "реализации" сертификата не возникал налог. Держите ухо востро так как и здесь могут надуть а чиновник только в плюсе окажется !

[venta]

Кто в теме, прошу подсказки - совета... Читать первоисточники
Можно ли формить ИНН на несовершеннолетнего (моложе 14 лет, нет паспорта гражданина РФ нет, есть загранпаспорт, есть оформленный СНИЛС)?
Есть ли в таком оформлении целесообразность (по аналогии со СНИЛС - детям оформляют в ПФ без затруднений)?
Имеется ли техническая возможность подать заявлении об оформлении ИНН в таком случае дистанционно?

[shadow]

Я в прошлом году получил Инн на новорождённую дочь, без проблем. Св-во о рождении, свой паспорт с записью ребёнка.

[venta]

Пытался подать электронное заявление через сайт ФНС.

Принимает только "черновик" Заявки...
Нарисовалась проблема... В типовой форме электронного бланка заявки система требует к Свидетельству о рождении ребенка ввести сведения об оформленном Свидетельстве о регистрации по месту проживания на ребенка (серия, номер, кем и когда выдано, код подразделения, сроки действия данного свидетельства).

Кругом бюрократизм... Чтобы подать электронную заявку, надо дважды посетить отдел ФМС, сначала написать заявление об об оформлении такого Свидетельства, затем прийти для получения оформленного документа.

Добавлено спустя 3 минуты 14 секунд:

Я в прошлом году получил Инн на новорождённую дочь, без проблем. Св-во о рождении, свой паспорт с записью ребёнка.

Очевидно это свершилось при личном посещении подразделения ФНС по месту жительства?

Добавлено спустя 1 минуту 53 секунды:
Из того, что нашел в Инете по получении ИНН на несовершеннолетних

Добавлено спустя 3 минуты 22 секунды:
Подача Заявления физического лица о постановке на учет в налоговом органе на территории Российской Федерации на сайте ФНС
https://service.nalog.ru/zpufl/

[ferganik]

Shadow! Мне в районном отделении налоговой месяц назад дама заявила, что для новорожденных детей регистрация нужна для получения ИНН! Хотя по закону ребенок регистрироваться и проживать с матерью должен. Странно, однако. Хотел бы вложение скачать предыдущего поста, но телефон отказывается.

Добавлено спустя 31 минуту 42 секунды:
Уважаемые! Будьте любезны ответить! В связи с тем что стандартные налоговые вычеты можно получить и в районом отделении налоговой, причем до суммы дохода в 280тыров, то можно это сделать не дожидаясь окончания налогового периода- текущего года? Например в середине года. Чего тянуть то -до ЕРЦ за прошедшие месяцы как и за предстоящие пару не достучаться! А там они сами откажут.

[shadow]

Да, ИНН получил при личном посещении,и хотя на дочь у меня есть св-во о регистрации(при части как и у меня, прописали мнгновенно после рождения) я его не предьявлял.Да его и не потребовали. Причина скорее всего территориальная. В Калаче на Дону дама из налоговой сказала, что на оформление ИНН срок - месяц. В Ногинске - 10 дней, а позвонили на 4-ый.

[ZMEI67]

Кто должен вернуть излишне удержанный налог на 3 ребенка за 2011 год, УФО - которое уже не налоговый агент или сразу в налоговую и как вернуть саму сумму на счет в банке, не отправят ли в ЕРЦ в связи с тем, что роль налогового агента исполняет теперь оно.

[Вася Ветров]

Кто должен вернуть излишне удержанный налог на 3 ребенка

Повышенный вычет на третьего ребенка действует только с 2012 года.

[Знак]

До 1 июля миллионы налогоплательщиков, физических лиц, впервые получат единые уведомления с платежными квитанциями на уплату трех имущественных налогов - земельного, транспортного и на имущество. Об этом сообщила вчера журналистам заместитель главы Федеральной налоговой службы Светлана Бондарчук.
http://www.rg.ru/2012/03/27/kvitancia-site.html

Тем временем

На сайте Федеральной налоговой службы nalog.ru появился новый сервис -"база знаний" для налогоплательщиков - физических, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

В базе 135 тысяч типичных и наиболее часто задаваемых гражданами вопросов с ответами специалистов ФНС и ссылками на законодательные источники. В ФНС уточнили, что ответы можно расценивать как официальную позицию налоговиков. "База знаний" будет постоянно пополняться. Сотрудники налоговых органов смогут уделять больше внимания ответам на нетипичные вопросы и ситуации", - пояснила начальник управления по работе с налогоплательщиками Татьяна Матвеева.

Еще одна новость - дни открытых дверей, которые впервые пройдут во всех налоговых инспекциях страны 20-21 апреля 2012 года. Их сотрудники лично пообщаются с налогоплательщиками, проконсультируют, как заполнять налоговые декларации за 2011 год (30 апреля - последний срок сдачи), оформлять налоговые вычеты на покупку жилья, платное лечение, обучение, воспитание детей в детских садах. Цена вопроса серьезная - например, при покупке недвижимости можно получить имущественный вычет до 260 тысяч рублей.